미국 주식 투자로 배당금을 받으면 기분이 좋지만, 세금 문제는 좀 복잡할 수 있습니다. 한국 투자자가 미국 주식에서 배당금을 받을 때 어떤 세금이 부과되는지, 어떻게 관리하면 좋은지 알아보겠습니다.
미국 주식 배당금에 부과되는 세금
미국 주식을 보유하고 있다면 기업이 배당을 지급할 때 배당소득세가 부과됩니다. 미국은 외국인 투자자의 배당소득에 **30%의 원천징수세(WHT, Withholding Tax)**를 부과하는데, 다행히도 한·미 조세조약 덕분에 한국 거주자는 **15%**만 적용됩니다.
즉, 배당금이 지급될 때 미국 정부가 자동으로 15%를 떼어가므로, 실제로 계좌에 들어오는 금액은 배당금 - 15% 세금이 됩니다.
예시
배당금이 100달러라면, 미국에서 15%인 15달러를 세금으로 원천징수하고, 나머지 85달러가 계좌로 입금됩니다.
한국에서 추가로 내야 하는 세금
미국에서 15%를 냈다고 끝이 아닙니다. 한국에서도 배당소득세가 부과됩니다.
한국의 배당소득세는 **15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)**입니다.
하지만 여기서 중요한 점은 이미 미국에서 낸 15%를 공제받을 수 있다는 것입니다. 이를 외국납부세액공제라고 하며, 덕분에 한국에서는 0.4%만 추가로 납부하면 됩니다.
최종 세금 계산 예시
- 배당금: 100달러
- 미국 원천징수세(15%): -15달러
- 한국 배당소득세(15.4% - 미국 세금 15% 공제): -0.4달러
- 실수령액: 84.6달러
즉, 최종적으로 약 **15.4%**의 세금을 내게 됩니다.
배당소득세가 종합소득세에 영향을 미칠까?
배당소득세는 기본적으로 종합소득세 신고 대상입니다. 하지만 연간 금융소득(이자 + 배당)이 2,000만 원 이하라면 분리과세로 끝나므로 추가 세금 부담이 없습니다.
만약 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 되어 종합소득세율(6~45%)이 적용될 수 있습니다. 이 경우 종합소득이 높아질수록 추가 세금 부담이 커질 수 있습니다.
절세를 위한 전략
1. 배당소득 2,000만 원 이하 유지
배당금과 이자소득을 합산하여 2,000만 원 이하로 유지하면 분리과세 적용을 받을 수 있습니다.
2. 연금계좌 활용하기
미국 배당주를 연금저축계좌나 IRP(개인형 퇴직연금)에 편입하면 배당소득세를 이연할 수 있습니다. 즉, 세금을 미루면서 복리효과를 극대화할 수 있습니다.
3. 고배당 ETF 활용
일부 미국 고배당 ETF는 배당이 아닌 자본이득 중심으로 운용되므로 배당소득세 부담이 상대적으로 적을 수 있습니다.
결론
미국 주식 배당금에 대한 세금은 미국 15% 원천징수 + 한국 0.4% 추가 부담으로 마무리됩니다. 다만 금융소득이 2,000만 원을 넘으면 종합소득세 부담이 커질 수 있으므로 절세 전략을 잘 활용하는 것이 중요합니다.
배당금을 안정적으로 받으면서 세금도 효과적으로 관리하고 싶다면, 배당소득 규모 조절과 연금계좌 활용 같은 절세 전략을 적극적으로 고려해 보세요!